Gaat het goed met m’n gouden handdruk?

Over de klant en zijn vraag

Gerard was 63. Omdat zijn werkgever wilde inkrimpen was er een regeling voor vrijwillig ontslag en daar had Gerard gebruik van gemaakt. Het pensioen bij z’n werkgever, gecombineerd met het pensioen dat hij bij een eerdere werkgever had opgebouwd, was namelijk rianter dan hij had gedacht. Zijn huidige werkgever gaf hem ook nog eens € 90.000 bruto mee. Omdat hij bij zijn aangifte € 10.000 moest bijbetalen vroeg hij zich af of die aangifte wel goed was en of middeling ook iets voor hem was.

Dit hebben we gedaan

Gerard had alles meegenomen: de loonstrook met de betaling van de gouden handdruk, de aangifte met daarin de gouden handdruk en de definitieve aanslag die daarbij hoorde. In verband met de middeling had hij ook de definitieve aanslagen van twee eerdere jaren meegenomen en een loonberekening van het pensioen dat hij inmiddels ontving.
We keken eerst naar de aangifte, die was oké. Toen berekende ik hoeveel belasting over zijn inkomen betaald zou moeten worden. Inderdaad, zo’n € 10.000 meer dan er loonheffing was ingehouden. Dus de aanslag was ook goed.

Omdat Gerard in het jaar waarin de gouden handdruk was uitbetaald over een flink deel van zijn inkomen 52% belasting moest betalen terwijl hij in andere jaren de 42%-schijf niet volmaakte kon ik hem ook vertellen dat middeling zeker geld zou opleveren. Alleen, een middeling doe je over drie aaneengesloten jaren, en je krijgt de hoogste teruggaaf als je behalve het jaar met de gouden handdruk twee jaren met een zo laag mogelijk inkomen meeneemt. Dus Gerards huidige inkomen moest ook mee in de middeling. Zodra de definitieve aanslag over het huidige jaar er is vragen we middeling aan en krijgt hij ruim € 3.000 terug.
Gerard was helemaal tevreden, maar ik vond z’n box 3 zo, met de gouden handdruk erin, wel erg hoog. Omdat hij me vertelde dat hij dit geld wilde gebruiken als aanvulling op zijn pensioen adviseerde ik hem te gaan banksparen: aftrek tegen 52%, belast tegen 40% en in de jaren dat het geld bij de bank staat geen box 3-heffing. Dus sowieso 10% belasting besparen én geen box 3-heffing. Een mooi voordeel!

Wat speelt er bij jou?

Mogelijk krijg jij binnenkort ook een gouden handdruk. Helaas kan je daarmee niet meer, zoals vroeger, een stamrecht kopen en veel belasting besparen. Maar optimaliseren kan wel: meekijken, een middeling aanvragen en meedenken over banksparen of de planning van je pensioen is goed mogelijk.

Kan ik je helpen?

Graag kijk ik met jou hoe jij het beste met je gouden handdruk kunt omgaan. We bespreken gelijk hoe de nieuwe regels voor box 3 die in 2017 ingaan voor jou uitpakken.

Meer weten? Bel gerust.